Modelo 200, todo sobre el Impuesto Sociedes

El Modelo 200 y todo lo que debes saber

El Modelo 200 es un formulario fiscal vital para empresas y entidades sujetas al Impuesto sobre Sociedades (IS). En este artículo, explicaremos en detalle todo lo relacionado con este formulario, incluyendo quiénes deben presentarlo, su función, diferencias con otros modelos fiscales y cómo realizar su presentación.

Utilizando el software de gestión para asesorías y despachos de Geyce, la elaboración del Modelo 200 se simplifica enormemente. Este te permite acceder de manera rápida y sin complicaciones a toda la información que necesitas para rellenar el formulario correctamente y minimizar los errores.

¿Qué es el Modelo 200?

El Modelo 200 es un formulario fiscal utilizado por empresas y otras entidades obligadas a tributar por el Impuesto de Sociedades (IS). Este formulario se emplea para declarar los rendimientos obtenidos durante un ejercicio fiscal determinado y determinar el importe que deben pagar o recibir como devolución ante Hacienda por este tributo.

¿Para qué sirve el Modelo 200?

El Modelo 200 sirve para realizar la declaración anual del Impuesto de Sociedades. Permite a las empresas informar a Hacienda sobre sus ingresos, gastos, deducciones fiscales y cualquier otra información relevante para calcular el importe a pagar en concepto de IS.

¿Quién debe presentar el Modelo 200?

El Modelo 200 debe ser presentado por contribuyentes sujetos al Impuesto sobre Sociedades (IS) que tengan residencia en España, sin importar dónde se generen los ingresos ni la ubicación del pagador. Esto incluye a diversas entidades como sociedades mercantiles, entidades estatales, fondos de inversión, sociedades agrarias, uniones temporales de empresas, fondos de pensiones, entre otros.

Diferencia entre el Modelo 200 y el Modelo 202

Es importante distinguir entre el Modelo 200 y el Modelo 202. Mientras que el Modelo 200 se utiliza para la declaración anual del IS, el Modelo 202 se emplea para realizar pagos a cuenta de este impuesto. El Modelo 202 se presenta tres veces al año por aquellos contribuyentes del IS que, por disposición legal, deben hacer pagos a cuenta.

¿Cómo se rellena el Modelo 200?

• Declarante: indicar el NIF y Razón Social, con los códigos de identificación que se necesiten.

• Periodo impositivo y ejercicio:hay que anotar la fecha de inicio y de finalización del período que se declara. Para el tipo de ejercicio se marca el número que corresponda según la siguiente codificación:
  • Ejercicio de duración de 12 meses que coincide con el año natural.
  • Ejercicio de duración de 12 meses que no coincide con el año natural.
  • Ejercicio de duración inferior a 12 meses.
• Código CNAE: este código de cuatro cifras, según la Clasificación Nacional de Actividades Económicas (CNAE), debe corresponder con la actividad que represente el mayor volumen de operaciones.
• Balance y cuenta de pérdidas y ganancias: en estas páginas hay que definir el espacio para los saldos de las cuentas principales del Balance y la cuenta de Pérdidas y Ganancias a final de ejercicio, con el estado de cambios en el Patrimonio neto.
  Presentación electrónica: una vez completado el formulario, se debe presentar obligatoriamente a través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria. También se puede presentar en papel en las oficinas de la Agencia Tributaria.

Ventajas de utilizar un software para la presentación del Modelo 200 

La implementación de un software especializado, como el que ofrece Geyce para la gestión y presentación del Modelo 200, introduce una serie de beneficios significativos que optimizan este proceso, haciéndolo más eficiente, preciso y menos propenso a errores. Aquí se detallan las principales ventajas: 

• Automatización eficiente: mediante la automatización de procesos repetitivos y tediosos, el software libera tiempo y reduce el esfuerzo necesario para la gestión del Modelo 200, permitiendo así concentrar recursos en tareas de mayor valor.

• Acceso a información actualizada: el software actúa como un repositorio centralizado, ofreciendo acceso instantáneo a información precisa y actualizada sobre el Modelo 200, incluidas las últimas modificaciones legales, asegurando que la presentación se ajuste a la normativa vigente.

• Precisión en los cálculos: los cálculos automáticos minimizan los errores humanos, garantizando la precisión y la correcta aplicación de fórmulas en la cumplimentación del modelo.

• Detección proactiva de errores: antes de finalizar la presentación, el sistema revisa y alerta sobre posibles inconsistencias o errores, facilitando su corrección y evitando posibles complicaciones fiscales.

• Asesoramiento personalizado: además de las herramientas tecnológicas, Geyce ofrece asesoramiento de expertos para resolver dudas o problemas específicos relacionados con el Modelo 200 y otros trámites.

Preguntas frecuentes

¿Qué sucede si no se presenta?

La no presentación del Modelo 200 dentro del plazo establecido puede acarrear sanciones y multas por parte de la Agencia Tributaria. Estas sanciones pueden variar dependiendo de la gravedad de la infracción y pueden llegar hasta el 150% del importe del Impuesto sobre Sociedades a pagar.

¿Cuándo se presenta?

El plazo de presentación del Modelo 200 para ejercicios fiscales que finalizan el 31 de diciembre es del 1 al 25 de julio del año siguiente. En el caso de períodos impositivos que finalizan en fechas distintas, la presentación se realiza dentro de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores al cierre del período impositivo.

¿Qué ocurre si la entidad está exenta de pagar el Impuesto sobre Sociedades?

Si la entidad está exenta de pagar el Impuesto sobre Sociedades debido a su naturaleza jurídica o a ciertas actividades específicas, aun así, puede estar obligada a presentar el Modelo 200 para informar a la Agencia Tributaria sobre su situación fiscal. En estos casos, es importante cumplir con las obligaciones de presentación establecidas por la normativa fiscal vigente.

¿Qué pasa si una entidad no tiene actividad económica durante el período fiscal?

Si una entidad no tiene actividad económica durante el período fiscal, aun así, puede estar obligada a presentar el Modelo 200 para informar a la Agencia Tributaria sobre su situación fiscal. En este caso, se debe presentar el formulario indicando que la entidad no ha tenido actividad económica y cumplir con los requisitos de presentación establecidos por la normativa fiscal vigente.